(Consultoría Tributaria Permanente)

Outsourcing tributario

• Comprende la organización, planificación y seguimiento del cumplimiento de las obligaciones tributarias por períodos o por gestión, según corresponda
• Elaboración de declaraciones tributarias periódicas de IVA, RC-IVA, IT e IUE retención en la fuente y demás obligaciones de orden fiscal
• Estudio y respuestas a las consultas verbales o escritas del “día a día” formuladas por parte de las compañías que requieran de una opinión para la aplicación o entendimiento de la misma

Revisión de la información tributaria exógena

• Comprende la verificación y/o validación de reportes de información tributaria nacional, departamental o municipal que garantice el cumplimiento de los requisitos fiscales y técnicos requeridos por la Administración Tributaria (Servicios de Impuestos Nacionales, Aduana Nacional de Bolivia y Gobiernos Municipales)

Prestamos de Personal (Loan staff)

• Brinda un recurso humano con experiencia en el sector, para que apoye a la compañía en todos sus requerimientos de cumplimiento fiscal, bajo la supervisión y responsabilidad de un equipo técnico jurídico con experiencia Administrativa Jurídica, Jurisprudencia en Materia Tributaria y Aduanera

Debida diligencia (Due diligente)

• Revisión de la situación legal y tributaria de una empresa determinada, con el fin de identificar las contingencias que esta tenga, en un período determinado, antes de la realización de la operación

Estructura Tributaria

• Estrategia tributaria y simplificación de las estructuras corporativas
• Revisión y optimización del impacto tributario derivado de la operación
• Análisis y evaluación del riesgo tributario por sector económico

Atención de Controversias

• Atención de procesos en vía administrativa o en vía judicial, con el fin de impugnar por los medios adecuados, actos declarados por las autoridades en materia tributaria, aduanera y demás actuaciones de la administración pública también representamos los intereses de nuestros clientes en litigios de impugnación tributaria

Recursos y demandas contra actos, emitidos por:

• Servicio de Impuestos Nacionales
• Aduanera Nacional de Bolivia
• Gobierno Autónomo Municipal
• Otras Entidades Públicas

Litigio Estratégico

• Interposición de acciones de nulidad e inconstitucionalidad
• Atención de acciones constitucionales: tutela, populares, de grupo y de cumplimiento
• Preparación y elaboración de acciones para la defensa de los clientes
• Defensa de los intereses de los clientes frente al uso de las acciones constitucionales
• Acompañamiento en mecanismos alternativos de resolución de conflictos

Consultoría Litigiosa

• Elaboración de mapas litigiosos con la exposición de los argumentos que fundamenten vicios de forma y de fondo de los actos administrativos que sean proferidos en contra de los clientes
• Diseño de estrategias litigiosas para ser implementadas tanto en vía administrativa, como jurisdiccional, las cuales redundan en beneficio de los clientes

Acompañamiento tributario en la decisión de ingresar al país

• Vergara & Asociados entrega un marco general del sistema tributario actual, incluyendo aspectos que podrían impactar el ingreso al país de cualquier compañía

Servicios para la expansión internacional

• Asesoría en torno a las actividades de inicio de operaciones internacionales nuevas
• Selección de la estructura de inversión
• Servicios transversales coordinados desde Bolivia

ISTR – Estrategia internacional para el análisis de impuestos

• Optimización de la tasa real impositiva (ETR)
• Gestión del riesgo fiscal
• Optimización del flujo de caja

Fusiones y adquisiciones internacionales

• Estrategias para mejorar la eficiencia fiscal
• Identificación de riesgos fiscales potenciales
• Optimización de la estructura de inversión

BEPS- Erosión de la base imponible y traslado de beneficios

• Análisis de los efectos de las acciones propuestas en el marco del proyecto BEPS para contrarrestar la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios
• Documentación global de precios de transferencia, incluyendo archivo maestro y reporte local

Actividades de cumplimiento ante la Autoridad Tributaria

Asesoría y acompañamiento en la preparación de los estudios de precios de trasferencia con el cumplimiento de los deberes tradicionales como los nuevos deberes derivados del proyecto BEPS de la OECD, tales como:

• Elaboración de Estudios Técnicos de Precios de Transferencia en impuestos Internos e impuestos Aduaneros o documentación especifica del contribuyente (Local File)
• Análisis del cumplimiento  de las  disposiciones vigentes en materia  de precios de transferencia impuestos y aduanas
• Atención de inspecciones y defensa por ajustes de precios de transferencia
• Asesoría en planteamiento de precios de transferencia
• Elaboración de Informe País por País (Country by Country Report)
• Definición de Políticas de Precios de Transferencia
• Asesoramiento en procesos contenciosos en materia de Precios de Transferencia
• Asesoramiento en la negociación de Acuerdos Previos con la Administración (APA`s)
• Estudios Técnicos de Valor de Mercado y normas del GATT
• Asesoramiento en las Declaraciones de Precios de Transferencia (Formulario 601)
• Asesoría y acompañamiento en la preparación de estudios de Atribución de Rentas y Ganancias Ocasionales a Establecimientos Permanentes

Asesoría y acompañamiento en la preparación de estudios de Atribución de Rentas y Ganancias Ocasionales a Establecimientos Permanentes.

Procesos de discusión con la Autoridad Tributaria

• Asesoría técnica estratégica de Precios de Transferencia
• Dictámenes periciales

Consultoría

• Consultoría especializada y/o permanente en materia de Precios de Transferencia que responde las consultas verbales o escritas del “día a día
• Diseño e implementación de políticas de Precios de Transferencia alineadas con BEPS
• Elaboración de diagnósticos y análisis preliminares
• Acompañamiento en el diseño y negociación de Acuerdos Anticipados de Precios de Transferencia (APAs)

Asesoría especializada aduanera

Clasificaciones arancelarias previas y oficiales, revisiones aduaneras y cambiarias, diferimientos y desdoblamientos arancelarios, servicios destinados a Operadores Económicos Autorizados (OEA), Depósitos Aduaneros, Sociedades de Comercialización Internacional

Zonas francas

Evaluación de las condiciones requeridas para la declaratoria y operación de Zonas Francas Permanentes, Zonas Francas Permanentes Especiales y calificación de Usuarios Industriales de Bienes y/o Servicios

Estas actividades incluyen:

• Estudio de prefactibilidad
• Estructura del Plan Maestro de Desarrollo General y solicitud de declaratoria ante el Ministerio correspondiente
• Estructuración del modelo de negocios específico para la actividad del usuario dentro del régimen de zona franca, levantamiento de procedimientos y elaboración de manuales
• Asesoría y consultoría permanente
• Auditorías externas.

Acuerdos comerciales

Asesoría en la definición y aplicación de estrategias para aprovechar los acuerdos comerciales, la cual incluye:

• Identificación e implementación de oportunidades arancelarias y tributarias provenientes de los acuerdos comerciales
• Asesoría en temas relacionados con reglas de origen, compras públicas, principio de trato nacional, obstáculos técnicos al comercio y normas sanitarias y fitosanitarias

Valoración en aduanas

Verificación del debido cumplimiento de las normas de valoración, acompañamiento en las controversias suscitadas por las aduanas en los temas de valor y asesoría y/o representación frente a los requerimientos aduaneros y liquidaciones oficiales expedidos por la ANB, en los cuales se cuestione el valor en aduana declarado

Herramientas de sistematización

Asesoramiento en la implementación de herramientas de sistematización de operaciones de comercio exterior para la optimización financiera y gestión adecuada del riesgo

Asesoría permanente aduanera y cambiaría

Revisión de consultas sobre los temas aduaneros relativos a los distintos regímenes de importación y exportación de bienes, manejo de beneficios de impuestos a la importación, régimen sancionatorio y proyectos especiales que tengan nuestros clientes en sus diferentes proyectos de inversión